Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Vorrat verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wird. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525. Seite zuletzt bewertet oder aktualisiert: 17. Februar 2017Wie berichten Stock Optionen auf Ihre Steuererklärung Der oben genannte Artikel ist beabsichtigt, allgemeine finanzielle Informationen zur Verfügung zu stellen, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu erziehen Gibt keine persönliche Steuer-, Investitions-, Rechts - oder sonstige geschäftliche und professionelle Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen ergreifen, sollten Sie immer die Hilfe eines Profis suchen, der Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder andere Geschäfts - und Berufsangelegenheiten kennt, die Sie und Ihr Geschäft betreffen. Wichtige Angebotsdetails und Angaben TURBOTAX ONLINEMOBILE Versuchen Sie es für FreePay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basieren auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Absolute Zero 360 Föderal (1040EZ1040A) 43 360 Staatsangebot nur mit TurboTax erhältlich Federal Free Edition Angebot kann jederzeit ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise werden zum Zeitpunkt der Druck - oder E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf Basis der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Sonderrabatt-Angebote gelten nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade ist das ganze Jahr über als Feature von QuickBooks Self-Employed (verfügbar mit TurboTax Self-Employed, siehe die ldquoQuickBooks Self-Employed Angebot mit TurboTax Self-Employedrdquo Details unten.) ExpenseFindertrade erwartet Ende Januar (Ende Februar Für mobile app). ExpenseFindertrade nicht verfügbar bei TurboTax Selbstständig für Personen mit bestimmten Arten von Aufwendungen und steuerlichen Situationen, einschließlich der Bezahlung von Vertragspartnern oder Mitarbeitern, Heimbüro oder Fahrzeug tatsächlichen, Inventar, selbstständige Krankenversicherung oder Ruhestand, Vermögensabschreibung, Verkauf von Eigentum oder Fahrzeuge, und Landwirtschaftliches Einkommen. Die Verfügbarkeit der historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren. Nicht verfügbar für alle Finanzinstitute oder alle Kreditkarten. QuickBooks Self-Employed-Angebot mit TurboTax Self-Employed: Datei Ihre 2016 TurboTax Self-Employed Rückkehr von 41817 und erhalten Sie Ihr kostenloses Abonnement für QuickBooks Self-Employed bis 43018. Aktivierung erforderlich. Melden Sie sich bei QuickBooks an Self-Employed von 71517 über mobile app oder bei selfemployed. intuitturbotax E-Mail-Adresse für die Aktivierung und Anmeldung verwendet. Angebot gültig nur für neue QuickBooks Selbständige Kunden. Siehe QuickBooks zum Preisvergleich. Wenn Sie TurboTax Self-Employed verwenden, um Ihre 2017 Steuern einzureichen, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement zu erneuern. Wenn Sie TurboTax Self-Employed von 41818 nicht erwerben, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement um 43018 für ein weiteres Jahr zum jeweils aktuellen Jahresabonnement zu verlängern. Sie können Ihr Abonnement jederzeit innerhalb des QuickBooks Self-Employed Abrechnungsbereichs kündigen. Bezahlt sich selbst (TurboTax Self-Employed): Schätzungen auf der Grundlage der abzugsfähigen Betriebskosten, die auf die Selbstbeschäftigungssteuer-Ertragsrate (1537) für das Steuerjahr 2016 berechnet werden. Die tatsächlichen Ergebnisse variieren je nach Ihrer steuerlichen Situation. Jederzeit, überall: Internet-Zugang erforderlich Standard-Nachricht und Datenraten gelten für den Download und verwenden mobile app. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. TurboTax Expert Hilfe, Steuerberatung und SmartLook: Inbegriffen mit Deluxe, Premier und Self-Employed (per Telefon oder auf dem Bildschirm) nicht in der Federal Free Edition enthalten (aber für den Kauf mit dem Plus Bundle). SmartLook On-Screen-Hilfe ist auf einem PC, Laptop oder der TurboTax Handy-App verfügbar. TurboTax-Experten bieten allgemeine Beratung, Kundenservice und Produkt-Hilfe Steuerberatung nur von credentialed CPAs, eingeschriebenen Agenten und Steueranwälte zur Verfügung gestellt. Die Funktionsverfügbarkeit variiert je nach Gerät. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Fachgebiet, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Tax Return Access, My Docs und My Analysis amp Beratungsmerkmale: Der Zugang zu allen steuerrelevanten Dokumenten, die wir für Sie zur Verfügung haben, steht Ihnen zur Verfügung, bis Sie Ihre Steuererklärung von 2017 oder über 10312018 eintragen können. Allgemeine Geschäftsbedingungen können variieren und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Am populärsten: TurboTax Deluxe ist unser populärstes Produkt unter TurboTax Online-Benutzern mit komplexeren steuerlichen Situationen. CompleteCheck: Überdacht unter den TurboTax genaue Berechnungen und maximale Rückerstattung Garantien. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload Produkte: Preis beinhaltet Steuervorbereitung und Druck von Bundessteuererklärungen und kostenlose Bundes-E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren gelten für e-filing staatliche Rückgaben. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York Staatsrenditen gelten. Einsparungen und Preisvergleich auf der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist mit TurboTax Federal Produkten außer TurboTax Business erhältlich. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. Über unsere credentialed Steuerexperten: Live Steuerberatung über Telefon ist mit Premier und Home Business Gebühren gelten für Basic und Deluxe Kunden enthalten. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Nicht verfügbar für TurboTax Business Kunden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Datenimport: Import von Finanzdaten von teilnehmenden Unternehmen. Quicken und QuickBooks Import nicht verfügbar mit TurboTax auf einem Mac installiert. Importe von Quicken (ab 2015) und QuickBooks Desktop (2011 und höher) beide Windows nur. Quicken Import nicht verfügbar für TurboTax Business. Quicken Produkte von Quicken Inc. Quicken Import unterliegen Änderungen. Wie zu vermeiden, die Zahlung von doppelten Steuern auf Mitarbeiter Aktienoptionen Jeder, der an einer Mitarbeiter-Aktien-Option oder Aktienkauf-Plan bei der Arbeit teilnehmen könnte übertreffen ihre Steuern mdash vielleicht durch eine Menge mdash, wenn sie donrsquot Eine Berichterstattungspflicht zu verstehen, die im Jahr 2014 in Kraft getreten ist. Im Rahmen der Anforderung müssen alle Makler die Kostenbasis auf Formular 1099-B für Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 erworben und verkauft wurden, über eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan melden In einer Weise, die zu einer Doppelbesteuerung führen könnte, es sei denn, der Arbeitnehmer nimmt eine Anpassung auf Formular 8949 vor. Die neue Anforderung gilt nicht für beschränkte Bestände an Arbeitnehmer. LdquoItrsquos sehr verwirrend und beängstigend, rdquo sagt Barbara Baksa, Executivdirektor der nationalen Vereinigung der Stockplan-Fachleute. LdquoDas Wichtigste ist nicht davon auszugehen, dass die Kostenbasis, die auf Form 1099-B berichtet wurde, korrekt ist. Sie müssen Vertrauen in Ihr Verständnis haben, wie dies funktioniert, um die Anpassung zu melden und keine Angst, die IRS wird es als einen Fehler auf Ihrem Teil behandeln. rdquo Stock Entschädigung ist üblich in der Bay Area, vor allem in Tech. Mitarbeiter, die im vergangenen Jahr die Aktien des Unternehmens verkauften, sollten Mitte Februar ihre 1099er erhalten. Die IRS ist nicht aus dem Weg gegangen, um Steuerzahler über diese tickende Zeitbombe zu warnen. Die Mitarbeiter sollten sich genau auf alles konzentrieren, was sie von ihren Arbeitgeber - und Maklerfirmen bekommen. Brokerfirmen verwenden Form 1099-B, um den Verkauf von Aktien und anderen Wertpapieren an Kunden und die IRS zu melden. Kostenbasis ist, was Sie für die Aktie bezahlt haben, einschließlich Provisionen. Erlöse sind, was Sie vom Verkauf erhalten haben, nach Provisionen. Bei einem normalen Aktienverkauf wird der Unterschied zwischen Ihrer Kostenbasis und dem Erlös als Kapitalgewinn oder Verlust auf Zeitplan D gemeldet. Ende der Geschichte. Allerdings ist die im Rahmen einer Mitarbeiteroption oder eines Kaufplans erworbene Aktie unterschiedlich. Zumindest ein Teil Ihres Gewinns gilt als Entschädigung und besteuert als ordentliches Einkommen. Es wird als Löhne in Feld 1 Ihrer W-2 Form aufgenommen werden. Aber der Verkauf muss auch auf Schedule D gemeldet werden. Und darin liegt der Reib: Sofern Sie nicht Ihre Kostenbasis anpassen, indem Sie die Entschädigungskomponente hinzufügen, wird dieser Betrag zweimal mdash als ordentliches Einkommen und ein Kapitalgewinn besteuert. Von 2011 bis 2013 hatten die Makler die Möglichkeit, diese Anpassung für den Mitarbeiter vorzunehmen und die korrekte Kostenbasis auf Formular 1099-B zu melden. Und die meisten haben Nach den neuen Regeln können die Broker diese Anpassung an Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 erworben wurden, über eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan nicht tätigen. Sie können nur die unbereinigte Basis melden oder was der Arbeitnehmer für die Aktie bezahlt hat. Um die Doppelbesteuerung zu vermeiden, muss der Mitarbeiter eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Warnung: Verwenden Sie das Feld ldquo1g Adjustmentsrdquo auf Form 1099-B nicht, um diese Anpassung für etwas anderes zu machen. Die Informationen, die benötigt werden, um die Anpassung zu machen, werden wahrscheinlich in ergänzenden Materialien, die mit Ihrem 1099-B kommen. Aktienoption Beispiel Letrsquos beginnen mit einem einfachen Beispiel: Sagen Sie, dass Sie eine Option erworben wurden, um Aktien in Ihrem Unternehmen mit 10 pro Aktie zu erwerben. (Wir werden davon ausgehen, dass dies eine nicht qualifizierte Option Anreiz Aktie Optionen sind ein bisschen anders, sondern auch fallen unter die neue Anforderung.) Wenn die Aktie bei 30 ist, üben Sie Ihre Option und gleichzeitig verkaufen die Aktie. Sie haben einen Gewinn von 20. Alles ist ein gewöhnliches Einkommen. LdquoDas Unternehmen wird die Steuer zurückhalten und berichten, dass 20 auf Ihrem W-2 als Einkommen. Der Broker wird eine 1099 für den Verkauf ausstellen. Es wird eine Kostenbasis von 10 beinhalten, was Sie für die Aktie bezahlt haben. Aber Ihre Basis ist wirklich 30, rdquo Baksa sagt. Um zu vermeiden, die Steuer auf diese 20 zweimal zu zahlen, müssen Sie eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Was passiert, wenn Sie die Option im Jahr 2014 ausgeübt haben, wenn der Marktpreis 30 ist, aber halten Sie auf die Aktie und verkaufen sie für 40 im Jahr 2015 In diesem Fall , 20 wird zu W-2 für 2014 hinzugefügt werden, aber Sie gewann einen 1099-B für 2014. Für 2015 erhalten Sie eine 1099-B mit 10 in Kostenbasis und 40 im Verkaufserlös. Um die Doppelbesteuerung auf die 20 zu vermeiden, müssen Sie eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Die restlichen 10 werden als Kapitalgewinn besteuert. Für Aktien, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans erworben wurden, hängt die Anpassung davon ab, wie lange Sie den Bestand nach dem Kauf halten. Die Szenarien sind zu komplex, um an dieser Stelle Beispiele zu nennen. Beachten Sie, dass die neuen Regeln nur für Aktien gelten, die im Jahr 2014 oder später unter diesen Plänen erworben wurden. Itrsquos nicht klar, was erworben bedeutet. Einige Brokerfirmen verwenden das Datum, an dem eine Aktienoption als Erwerbsdatum gewährt wurde, wobei einige das Datum verwenden, an dem eine Aktienoption ausgeübt wurde. Für Aktienkaufpläne ist das Erwerbsdatum in der Regel das Kaufdatum, sagt Baksa. In jedem Fall, für Aktien, die unter einem dieser Pläne vor 2014 erworben wurden, haben Makler die Möglichkeit, die richtige Basis (angepasst) oder die falsche Basis (nicht bereinigt) zu melden. Nicht alle Makler berichten es auf die gleiche Weise. Für die Konsistenz werden einige Broker, darunter E-Trade und Fidelity, die unbereinigte Basis für alle im Jahr 2014 verkauften Aktien unter diesen Plänen melden, unabhängig davon, wann sie erworben wurden. Die Treue wird in einem ergänzenden Dokument angepasst. Charles Schwab nimmt einen Ansatz für Aktienoptionen und einen anderen für Aktienkaufpläne ein. Es stellt fest, dass Optionen in der Regel nicht für einen Zeitraum von mindestens einem Jahr nach dem Erteilungsdatum ausgegeben oder zum Verkauf angeboten werden. Infolgedessen haben nur wenige Kunden im Jahr 2014 Aktien verkauft, die auch im Jahr 2014 gewährt wurden. So wird sie für 2014 bereinigte Basis für alle durch Optionen erworbenen Aktien berichten. Für 2015 und danach wird sie für alle Optionsaktien unangepasst berichten. Für Aktien, die im Rahmen von Mitarbeiterbeteiligungsplänen erworben wurden, berichtet Schwab jedoch unangemessen für alle Aktien, unabhängig davon, wann sie erworben wurden. Intuit, der Hersteller von TurboTax, sagt, dass Mitarbeiter, die ihre Steuer-Vorbereitung Software verwenden, in der Lage sein werden, die richtigen Anpassungen durch den Interviewprozess zu machen. LdquoRegardless, wie der Broker es berichtet, wir werden es richtig machen, rdquo sagt Bob Meighan, ein Vizepräsident mit TurboTax. Keine Anpassung benötigt Bruce Brumberg, Gründer von Mystockoptions, sagte die meisten Menschen, die verkauften Aktien erworben durch Option oder Kauf Pläne haben Entschädigung Einkommen und müssen eine Anpassung auf Formular 8949 (es sei denn, der Makler hat die Anpassung gemacht). Das einzige Mal, dass sie keine Entschädigung hätten und keine Anpassungen vornehmen müssten, wenn sie: bullExercised eine Anreizaktienoption und hielt es lange genug, um eine qualifizierte Disposition zu erhalten (mindestens zwei Jahre ab Gewährungsdatum und ein Jahr ab Kauf) . BullExercised eine Anreiz-Aktien-Option und verkaufte die Aktie für weniger als sie bezahlt. BullSold-Aktie, die durch einen Kaufplan für weniger als den Kaufpreis in einer qualifizierenden Disposition erworben wurde. Die neuen Berichtsanforderungen gelten nicht für beschränkte Bestände. Arbeitnehmer zahlen nichts für beschränkte Bestände. Wenn es wagt, wird der gesamte Wert auf dem Ausübungsdatum als Entschädigung behandelt und zu ihrem W-2 für dieses Jahr hinzugefügt. Angenommen, ein Mitarbeiter hat beschränkten Bestand, der 1.000 wert ist, wenn er wagt und 1.500, wenn er verkauft wird. Die 1.000 wird als Entschädigung behandelt und dem Arbeitgeber Q-W2 hinzugefügt. Wenn der Bestand verkauft wird, sendet der Makler einen 1099-B, der Verkaufserlöse von 1.500 zeigt. Es musste niemals eine Kostenbasis für die 1099-B geben und immer noch nicht. Manche könnten eine Kostenbasis darstellen und wenn sie es tun, ist es in der Regel die bereinigte Basis, die 1.000 ist. Kathleen Pender ist ein San Francisco Chronicle Kolumnist. Net Worth läuft dienstags, donnerstags und sonntags. E-Mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpenderHow to Report Stock Optionen für die IRS Weitere Artikel Aktienoptionen können Sie Aktien zu einem bestimmten Preis kaufen, egal was der Marktpreis an diesem Tag ist. Der Preis ist am Tag festgelegt, an dem das Unternehmen die Option gewährt. Die steuerliche Behandlung Ihrer Option hängt davon ab, ob es sich um eine Anreizaktienoption oder eine nicht qualifizierte Aktienoption handelt. Incentive-Aktienoptionen müssen im Rahmen einer schriftlichen Optionsvereinbarung gewährt werden und stehen nur den Mitarbeitern des Unternehmens zur Verfügung. Eine nicht qualifizierte Aktienoption kann an Berater, Lieferanten und andere unabhängige Auftragnehmer vergeben werden. Ausübung Ihrer Option, Aktien der Gesellschaftsbestände zu erwerben. Sie haben keine Steuern zu berichten, bis Sie die Option ausüben. Wenn Sie eine Anreizaktienoption haben, müssen Sie keine Steuern zahlen, bis Sie die Aktien verkaufen. Nicht qualifizierte Aktienoptionen werden bei der Ausübung Teil Ihres ordentlichen Einkommens. Der Unterschied im Marktpreis und der Ausübungspreis wird bereits in Box 1 Ihres W-2 hinzugefügt. Fügen Sie diesen Betrag auf Zeile 7 auf Formular 1040 ein. Bestimmen Sie, ob irgendwelche Verkäufe qualifizierende oder disqualifizierende Dispositionen sind. Um eine Kapitalertragsteuer zu erwerben, müssen Sie für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum Anreizaktienaktien halten. Wenn Sie Ihre Aktie früher als das verkaufen, ist es eine disqualifizierende Disposition, und alle Gewinne werden mit der gewöhnlichen Ertragsrate besteuert. Diese disqualifizierenden Dispositionen werden in Ihre Lohnsummen in Feld 1 Ihrer W-2 aufgenommen. Melden Sie alle disqualifizierenden Dispositionen auf Zeile 7 des Formulars 1040. Liste jeder qualifizierenden Disposition auf einer separaten Zeile von Teil I oder II von Zeitplan D, je nachdem, ob es sich um eine kurzfristige Beteiligung oder eine langfristige Beteiligung handelt. Anteile, die Sie verkauften, weniger als ein Jahr nach dem Kauf gelten als kurzfristige Transaktionen und müssen in Teil I aufgeführt werden. Verwenden Sie Teil II, um Ihre langfristigen Transaktionen zu melden. Die Anzahl der verkauften Aktien, die Kauf - und Verkaufsdaten, die Kostenbasis, den Verkaufspreis und den Gewinn oder Verlust des Verkaufs. Die Kostenbasis ist der Wert der Aktie am Ausübungszeitpunkt. Summe jeder Spalte und vervollständige das Steuer-Arbeitsblatt, um Ihre Kapitalertragsteuer oder Kapitalverlustabzug zu bestimmen. Ist ein A Rated BBB Logo BBB (Besseres Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verspätet.
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